INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS POR COVID-19 Contraloría General de la República, Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos P3-01-GE-01 V6 2021 INFORME N° DFOE-EC-IF-00006-2021 30 de abril, 2021 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 3 1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................................................. 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVO ............................................................................................................................................. 5 ALCANCE .............................................................................................................................................. 5 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 7 METODOLOGÍA APLICADA.................................................................................................................. 7 DEFINICIONES ..................................................................................................................................... 7 GENERALIDADES ACERCA DEL PROCESO DE RECOPILACIÓN, PROCESAMIENTO Y COMUNICACIÓN DE LA INFORMACIÓN DE CONTAGIOS Y ÓRDENES SANITARIAS DE LA ENFERMEDAD POR COVID-19 ................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06230 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0433 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro de Salud MINISTERIO DE SALUD correspondencia.ministro@misalud.go.cr / ms@misalud.go.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de conta ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06232 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0435 Doctora Sandra Delgado Jiménez Directora de la Dirección de Vigilancia de la Salud a.i. MINISTERIO DE SALUD sandra.delgado@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el orden ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06233 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0436 Doctor Mario Felipe Ruiz Cubillo Gerente Médico de la CCSS CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL mfruiz@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el ordenamiento jurídico vigente ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-02a V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06236 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0437 Doctora Priscilla Herrera García Directora General de Salud, Ministerio de Salud MINISTERIO DE SALUD priscilla.herrera@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. Al respecto, se le solicita, en su condición de destinataria de disposiciones emitidas por la Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro de los plazos conferidos para ello. En caso de que se incumpla con esas disposiciones en forma injustificada una vez agotado el plazo otorgado para cumplir con la disposición, el Órgano Contralor podrá iniciar una investigación a efecto de determinar las eventuales responsabilidades administrativas, civiles o penales que correspondan de conformidad con el ordenamie ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-04 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06238 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0439 Licenciado Ólger Sánchez Carrillo Auditor Interno CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL auditoria_interna@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/ncs Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021 Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020002945-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:auditoria_interna@ccss.sa.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-04-30T14:21:08-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-04 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06237 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0438 Licenciada Bernardita Irola Bonilla Auditora Interna MINISTERIO DE SALUD bernardita.irola@misalud.go.cr / auditoria.interna@misalud.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de Disposiciones, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle expresamente a esa auditoría interna su colaboración en los asuntos que requiera. Atentamente, Licda. Jessica Víquez Alvarado Gerente de Área NRL/ncs Adjunto: Informe de auditoría de carácter especial N° DFOE-EC-IF-00006-2021 Ce: Licda. Grace Madrigal Castro, Gerente del Área de Seguimiento de Disposiciones de la CGR. G: 2020002945-1 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica mailto:bernardita.irola@misalud.go.cr mailto:auditoria.interna@misalud.go.cr http://www.cgr.go.cr/ 2021-04-30T14:20:35-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Económicos M3-04-GE-03 V6 Al contestar refiérase al oficio N° 06231 30 de abril, 2021 DFOE-EC-0434 Doctor Román Macaya Hayes Presidente Ejecutivo CAJA COSTARRICENSE DEL SEGURO SOCIAL coinccss@ccss.sa.cr Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021 sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00006-2021, preparado por el Área de Fiscalización de Servicios Económicos de la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría de carácter especial efectuada en el Ministerio de Salud y la Caja Costarricense del Seguro Social, sobre la información de contagios y órdenes sanitarias por COVID-19. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General de la República (CGR). Es importante señalar que para el cumplimiento de lo dispuesto por el Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N° R-DC-144-2015. En los Lineamientos señalados, entre otros asuntos, se establece que la Administración debe designar y comunicar al Área de Seguimiento de Disposiciones, los datos del responsable del expediente de cumplimiento, a quién le corresponderá la tarea de conformar, actualizar, foliar, custodiar, conservar y dar acceso al expediente de cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones (punto 2.1.4). Asimismo, se le solicita comunicar al Órgano Contralor sobre la(s) persona(s) a quien (es) se le asignó el rol de contacto oficial, para fa ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 06273 30 de abril, 2021 DFOE-SOC-0345 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro MINISTERIO DE SALUD Estimado señor: Asunto: Fe de erratas al informe N.° DFOE-SOC-IF-00002-2021, denominado “Informe de la Auditoría Financiera sobre la Ejecución Presupuestaria realizada por el Ministerio de Salud correspondiente al ejercicio económico 2020” Por este medio se comunica, en relación con el informe N.° DFOE-SOC-IF-00002- 2021 de fecha 28 de abril de 2021 enviado el mismo día, que debe leerse de la siguiente forma: Apartado Original Corrección Portada INFORME N.° DFOE-SOC-IF- 00002-2020 INFORME N.° DFOE-SOC-IF- 00002-2021 El resto del texto del Informe de marras, se mantiene en todos sus extremos. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña, MBA GERENTE DE ÁREA DLP/GER/jsm G: 2021000028-1 http://www.cgr.go.cr/ 2021-04-30T15:19:51-0600 ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N.°06225 30 de abril, 2021 DFOE-SOC-0340 Señora Karleny Clark Nelson Decana a.i. COLEGIO UNIVERSITARIO DE LIMÓN (CUNLIMÓN) kclark@cunlimon.ac.cr Estimada señora: Asunto: Aprobación parcial del presupuesto extraordinario N.° 1-2021 del Colegio Universitario de Limón (CUNLIMON) La Contraloría General recibió el oficio N.o DEC-097-2021, mediante el cual se remite el presupuesto extraordinario N.o 1-2020 del Colegio Universitario de Limón (CUNLIMÓN), que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente, recursos provenientes de superávit libre y específico, para ser aplicados en las partidas de Servicios y Bienes Duraderos, para proyectos que se requiere realizar en el año 2021. Dicho oficio fue complementado por las notas N.° DEC-172-2021 y N.° DEC-177- 2021 del 20 y 21 de abril del 2021, respectivamente, en respuesta a solicitudes de información planteadas por parte del Órgano Contralor. 1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República (LOCGR) N.° 7428 y otras leyes conexas. La aprobación interna efectuada por el Consejo Directivo, como requisito de validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N.° 005-2021 celebrada el 11 de marzo de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma ...